Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль-Транс" ИНН:1435007236 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76713412 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года344451706467
11504 Основные средства на конец предыдущего года517064675270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года344451706467
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года517064675270
12103 Запасы на конец отчетного года366712386
12104 Запасы на конец предыдущего года7123861067
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года712182469124
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года824691248855
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5917278
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7278783
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года807890309588
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9030958810705
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115221420016055
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142001605515975
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14126969
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года696969
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года296635424118
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года354241185000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года296635424118
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года354241185000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22529312197
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года293121974405
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года691976589671
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года765896716501
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71441058911868
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105891186810906
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115221420016055
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142001605515975
21103 Выручка за отчетный год117582121512100
21104 Выручка за предыдущий год21215121009787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11812189460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1894600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-54226912100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2269121009787
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-54226912100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2269121009787
23303 Проценты к уплате за отчетный год3264671055
23304 Проценты к уплате за предыдущий год46710551621
23403 Прочие доходы за отчетный год18458042366
23404 Прочие доходы за предыдущий год804236699
23503 Прочие расходы за отчетный год120618551657
23504 Прочие расходы за предыдущий год185516571009
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25975111754
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год751117547256
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25975111754
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год751117547256

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль-Транс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль-Транс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль-Транс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (259)/Стоимость активов (11522) = 2.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль-Транс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11812+0+0) = -0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль-Транс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-54)/Выручка (11758) = -0.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль-Транс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (259)/Выручка (11758) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль-Транс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль-Транс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль-Транс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль-Транс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль-Транс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.14

Индекс Альтмана Z = 1.029

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль-Транс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-0.46%), рентабельность компании (2.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль-Транс"