ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА" ИНН:1435007596 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03037736 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144091817819178
11504 Основные средства на конец предыдущего года181781917819178
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года484848
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года144091822619226
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года182261922719226
12103 Запасы на конец отчетного года11215432613
12104 Запасы на конец предыдущего года54326132883
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1057352548285
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5254828597064
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1219264
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года219264198
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года898898898
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года898897149
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12593691412059
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года691412059107794
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270022514031286
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2514031286127020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года171717
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года171717
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года221642216422164
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года221642216422164
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24107997265
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года799726529636
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года245912298029446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года229802944551816
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года241121601841
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2160184175203
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года241121601841
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2160184175203
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270022514031286
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2514031286127020
21103 Выручка за отчетный год277452367518332
21104 Выручка за предыдущий год236751833225734
21203 Себестоимость продаж за отчетный год222172270020342
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227002034232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5528975-2010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год975-201025702
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5528975-2010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год975-201025702
23404 Прочие доходы за предыдущий год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год31180620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2410986-2630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год986-2630-19880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2410986-2630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год986-2630-19880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2410986-2630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год986-2630-19880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2410)/Стоимость активов (27002) = 8.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5528)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22217+0+0) = 24.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5528)/Выручка (27745) = 19.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2410)/Выручка (27745) = 8.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.2

Индекс Альтмана Z = 14.071

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.39), коэффициент текущей ликвидности (5.22), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (19.92%), рентабельность компании (8.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА"