Общество с ограниченной ответственностью "Якутскобувь" ИНН:1435008800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03285210 ОКВЭД:19.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года156616711616
11504 Основные средства на конец предыдущего года167116161652
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года156616711616
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года167116161652
12103 Запасы на конец отчетного года19940155398979
12104 Запасы на конец предыдущего года15540898013049
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года594828106299
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года281063002745
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4290597911864
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5979118647832
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года301782432827142
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года243282714423626
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года317442599928758
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года260002876025278
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года127712771277
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года127712771282
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года293892436727149
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года243672714923421
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года306762565428436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года256552843724713
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1068345322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года345323565
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1068345322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года345323565
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года317442599928758
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года260002876025278
21103 Выручка за отчетный год465544227444595
21104 Выручка за предыдущий год422744459545505
21203 Себестоимость продаж за отчетный год221932609826354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год260982635424295
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год243611617618241
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год161761824121210
22203 Управленческие расходы за отчетный год228327282274
22204 Управленческие расходы за предыдущий год272822741781
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год220781344815967
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год134481596719429
23403 Прочие доходы за отчетный год502460327
23404 Прочие доходы за предыдущий год460327256
23503 Прочие расходы за отчетный год366765412539
23504 Прочие расходы за предыдущий год654125395048
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18913736713765
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73671376514660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141212821173
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год128211731373
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17501608512592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60851259213287
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17501608512592
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60851259213287

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Якутскобувь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Якутскобувь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Якутскобувь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17501)/Стоимость активов (31744) = 55.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Якутскобувь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22078)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22193+0+2283) = 90.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Якутскобувь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22078)/Выручка (46554) = 47.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Якутскобувь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17501)/Выручка (46554) = 37.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Якутскобувь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Якутскобувь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Якутскобувь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Якутскобувь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Якутскобувь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.917

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.551

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.596

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.723

Х5 = Выручка/Активы = 1.467

Индекс Альтмана Z = 16.504

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Якутскобувь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.02), коэффициент быстрой ликвидности (9.59), коэффициент текущей ликвидности (28.26), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (47.42%), рентабельность компании (37.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Якутскобувь"