ООО "Электронные системы безопасности и связи" ИНН:1435009138 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23321675 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года948494849484
11504 Основные средства на конец предыдущего года948494849484
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года182221822237374
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года182223737434374
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года277062770646858
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года277064685843858
12103 Запасы на конец отчетного года454545
12104 Запасы на конец предыдущего года454545
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года291630415731
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года304157313637
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года296130865776
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года308657763682
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года306673079252634
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года307925263447540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3037600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103037652516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года303765251647341
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30657416118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года416118199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30657416118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года416118199
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года306673079252634
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года307925263447540
21103 Выручка за отчетный год113061668216365
21104 Выручка за предыдущий год166821636516769
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96531440413360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144041336014507
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год165322783005
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год227830052262
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год165322783005
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год227830052262
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год165322783627
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год227830383394
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6787960
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7965890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97514823627
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год148236273394
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год97500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год148200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (975)/Стоимость активов (30667) = 3.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9653+0+0) = 17.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1653)/Выручка (11306) = 14.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (975)/Выручка (11306) = 8.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.903

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -5.456

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (14.62%), рентабельность компании (8.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники