ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЙАР ЮР ИНТЕРНЭШНЛ" ИНН:1435009297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31468292 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3097170
11504 Основные средства на конец предыдущего года971700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3097170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года971700
12103 Запасы на конец отчетного года3521
12104 Запасы на конец предыдущего года5210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года565359916050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года599160500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5611659
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года571261126130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года611261300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года574262096300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года620963000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года535260015974
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года600159740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года390208326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2083260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года390208326
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2083260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года574262096300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года620963000
21103 Выручка за отчетный год79010691136
21104 Выручка за предыдущий год106912420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7979592124
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95921870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-70-988
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7110-988
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110-9450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-71103884
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11068280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год811683
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год116830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15993201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9961450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЙАР ЮР ИНТЕРНЭШНЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЙАР ЮР ИНТЕРНЭШНЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЙАР ЮР ИНТЕРНЭШНЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (5742) = -0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЙАР ЮР ИНТЕРНЭШНЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (797+0+0) = -0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЙАР ЮР ИНТЕРНЭШНЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7)/Выручка (790) = -0.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЙАР ЮР ИНТЕРНЭШНЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (790) = -1.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЙАР ЮР ИНТЕРНЭШНЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЙАР ЮР ИНТЕРНЭШНЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЙАР ЮР ИНТЕРНЭШНЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЙАР ЮР ИНТЕРНЭШНЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЙАР ЮР ИНТЕРНЭШНЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.927

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.723

Индекс Альтмана Z = 20.474

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЙАР ЮР ИНТЕРНЭШНЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (14.64), коэффициент текущей ликвидности (14.65), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-0.89%), рентабельность компании (-1.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЙАР ЮР ИНТЕРНЭШНЛ"