ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКАЯ ТОРГОВО-ЗАКУПОЧНАЯ ФИРМА "ПОЛЕТ" ИНН:1435009699 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31456136 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32775791
11504 Основные средства на конец предыдущего года775791807
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32775791
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года775791807
12103 Запасы на конец отчетного года105501151211291
12104 Запасы на конец предыдущего года115121129110913
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года502582693
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50466811287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года348112872332
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155961549515860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года154951586015438
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156281627016651
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162701665116245
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147831588215929
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года158811592915715
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года845389722
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года389722530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года845389722
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года389722530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156281627016651
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162701665116245
21103 Выручка за отчетный год111471058612281
21104 Выручка за предыдущий год105861228113106
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1180851746170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1151061706637
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-66154126111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-92461116469
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-661-924-588
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-924-588-702
23403 Прочие доходы за отчетный год267923772682
23404 Прочие доходы за предыдущий год259926821907
23503 Прочие расходы за отчетный год59853
23504 Прочие расходы за предыдущий год85378
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год195916672225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166722251173
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1963950
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3954540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год176312721771
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12721771676

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКАЯ ТОРГОВО-ЗАКУПОЧНАЯ ФИРМА "ПОЛЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКАЯ ТОРГОВО-ЗАКУПОЧНАЯ ФИРМА "ПОЛЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКАЯ ТОРГОВО-ЗАКУПОЧНАЯ ФИРМА "ПОЛЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1763)/Стоимость активов (15628) = 11.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКАЯ ТОРГОВО-ЗАКУПОЧНАЯ ФИРМА "ПОЛЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-661)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11808+0+0) = -5.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКАЯ ТОРГОВО-ЗАКУПОЧНАЯ ФИРМА "ПОЛЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-661)/Выручка (11147) = -5.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКАЯ ТОРГОВО-ЗАКУПОЧНАЯ ФИРМА "ПОЛЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1763)/Выручка (11147) = 15.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКАЯ ТОРГОВО-ЗАКУПОЧНАЯ ФИРМА "ПОЛЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКАЯ ТОРГОВО-ЗАКУПОЧНАЯ ФИРМА "ПОЛЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКАЯ ТОРГОВО-ЗАКУПОЧНАЯ ФИРМА "ПОЛЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКАЯ ТОРГОВО-ЗАКУПОЧНАЯ ФИРМА "ПОЛЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКАЯ ТОРГОВО-ЗАКУПОЧНАЯ ФИРМА "ПОЛЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.944

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.495

Индекс Альтмана Z = 25.771

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКАЯ ТОРГОВО-ЗАКУПОЧНАЯ ФИРМА "ПОЛЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.97), коэффициент быстрой ликвидности (5.97), коэффициент текущей ликвидности (18.46), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-5.93%), рентабельность компании (15.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКАЯ ТОРГОВО-ЗАКУПОЧНАЯ ФИРМА "ПОЛЕТ"