ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ" ИНН:1435009924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13123879 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17820183981842818428
11504 Основные средства на конец предыдущего года18398184281842818428
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1782018398184280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1839818428184280
12103 Запасы на конец отчетного года18838207922362720175
12104 Запасы на конец предыдущего года20792236272017525002
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года320175847556792
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1758475567922140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5341108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1918822555283850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2255528385269710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37008409534681345399
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40953468134539946678
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000200000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000200000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года121061210600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года121061210600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года540800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14109141111451414514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14111145141451415277
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19752208802794918349
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20880279491834922926
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1975220880279490
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2088027949183490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31475962435012536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59624350125368475
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3147596243500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59624350125360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37008409534681345399
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40953468134539946678
21103 Выручка за отчетный год34605418504380969563
21104 Выручка за предыдущий год418504380969563122828
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14555205074017063957
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205072147663957118067
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год200502134336390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год213432233356060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год103991116700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год111671204100
22203 Управленческие расходы за отчетный год6067648600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6486665300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3584369036390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3690363956060
23303 Проценты к уплате за отчетный год3581356030782497
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3560307824971862
23504 Прочие расходы за предыдущий год1254411874260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год351200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год512012350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35120408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51204081171

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (37008) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14555+10399+6067) = 11.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3584)/Выручка (34605) = 10.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (34605) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.433

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.616

Индекс Альтмана Z = 3.487

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (6.1), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (10.36%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ"