Закрытое акционерное общество "Гордормостстрой" ИНН:1435010180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23314698 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7179702770697951
11504 Основные средства на конец предыдущего года7027706979515850
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8872197940
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года197694530
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6102860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8066928471630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9064716382900
12103 Запасы на конец отчетного года8374741969954862
12104 Запасы на конец предыдущего года7420699548624971
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23115249463647337296
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24935365013491453883
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6006006000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6006006000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1441213566
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44121356649
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9471431200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14312017790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3303737531443230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3752144352422240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41103468165148650514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46585515155051464846
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2868286828680
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2868286828680
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-12-1200
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-12000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1114011140111400
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1114011140111400
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2229222922290
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2229222922290
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-31473-31803-217880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-32583-21758-173300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15224-15578-5551-1093
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16334-5522-1093-1253
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3559370
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5937110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3559370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5937110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20997800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года978000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56083613585700051596
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61882570005159666060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5629162336570000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6286057000515960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41103468165148650514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46585515155051464846
21103 Выручка за отчетный год802348687867786110130
21104 Выручка за предыдущий год8687867786110130101284
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8025911151579566106718
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1115157956610671897022
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25-24637-117800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-24637-1178034120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25-24637-117800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24637-1178034120
23303 Проценты к уплате за отчетный год109000
23403 Прочие доходы за отчетный год47208452573275234991
23404 Прочие доходы за предыдущий год45323327523499125811
23503 Прочие расходы за отчетный год43728321492330136991
23504 Прочие расходы за предыдущий год32477233013699134364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3346-11529-23290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11791-232914120
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-397-224-4600
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-224-460-3030
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год23-22-260
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год22-26280
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год10892103400
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год182840160
24603 Прочее за отчетный год3301-59717170
24604 Прочее за предыдущий год597-16656100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1111-10045-4458159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10582-4428159-5894
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1111-10045-44580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10582-44281590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Гордормостстрой"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Гордормостстрой"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Гордормостстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1111)/Стоимость активов (41103) = 2.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Гордормостстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80259+0+0) = -0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Гордормостстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25)/Выручка (80234) = -0.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Гордормостстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1111)/Выручка (80234) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Гордормостстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Гордормостстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Гордормостстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Гордормостстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Гордормостстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.561

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.27

Индекс Альтмана Z = -3.331

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Гордормостстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (-0.03%), рентабельность компании (1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Гордормостстрой"