Общество с ограниченной ответственностью "Ирэн" ИНН:1435010310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31457762 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года719657673249
12104 Запасы на конец предыдущего года657673249345
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года673205124079
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года205124079261
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139227099130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27099133290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139227091337953
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270913379471420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-456301845651
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3018456511210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года46886000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года860000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13801548491302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1548491297210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184824084910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24084912970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139227091337953
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270913379471420
21103 Выручка за отчетный год6641711661836513
21104 Выручка за предыдущий год7116618365134861
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7889498343436954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7519434345784585
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1248213318400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-403184019350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1248-4032760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-403276-4410
23303 Проценты к уплате за отчетный год437300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год73000
23403 Прочие доходы за отчетный год635000
23503 Прочие расходы за отчетный год51143071
23504 Прочие расходы за предыдущий год14307188
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-707-4902460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-490246-5120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-707-544195-560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-490195-560190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ирэн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ирэн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ирэн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-707)/Стоимость активов (1392) = -50.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ирэн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7889+0+0) = -15.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ирэн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1248)/Выручка (6641) = -18.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ирэн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-707)/Выручка (6641) = -10.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ирэн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирэн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирэн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирэн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ирэн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.508

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.508

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.247

Индекс Альтмана Z = -5.27

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ирэн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (-18.79%), рентабельность компании (-10.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ирэн"