Общество с ограниченной ответственностью "ВЫБОР - С" ИНН:1435012010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31459985 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12152138
11504 Основные средства на конец предыдущего года15213861
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года33327900
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года279000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года345294210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29421380
12103 Запасы на конец отчетного года22099235611727211553
12104 Запасы на конец предыдущего года2356117272115539468
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года845600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года569600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3751171817903245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1718161632459191
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года264191461391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года191461391391
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2619825526195230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2552619523151890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26543258201954415227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25820195441522719111
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года223191752200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года175221258500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22329175321259513017
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17532125951301716084
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4214828869492210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8288694922103027
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4214828869490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8288694922100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26543258201954415227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25820195441522719111
21103 Выручка за отчетный год39334501154763947232
21104 Выручка за предыдущий год50115476394723241124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19706274893681737328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27489259463732531976
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1962822626108220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год226262169399070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год67501089400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10894773900
22203 Управленческие расходы за отчетный год2110000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1076811732108220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117321082299070
23503 Прочие расходы за отчетный год25112795485798
23504 Прочие расходы за предыдущий год2795485798228
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82578937104030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89371040391090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1360152012931336
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1520129313361104
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6897741791107770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7417911077737831
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6897741700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7417911000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВЫБОР - С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВЫБОР - С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВЫБОР - С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6897)/Стоимость активов (26543) = 25.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВЫБОР - С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10768)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19706+6750+2110) = 37.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВЫБОР - С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10768)/Выручка (39334) = 27.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВЫБОР - С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6897)/Выручка (39334) = 17.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВЫБОР - С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЫБОР - С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЫБОР - С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЫБОР - С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВЫБОР - С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.828

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.26

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.311

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.299

Индекс Альтмана Z = 13.933

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВЫБОР - С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (6.22), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (27.38%), рентабельность компании (17.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВЫБОР - С"