ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ГОРМОЛЗАВОД" ИНН:1435012677 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00439109 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1171335933
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года133593347
11503 Основные средства на конец отчетного года160360635037374447150457
11504 Основные средства на конец предыдущего года63503737444715045784953
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2279217620051900
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2176200519001902
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года162756637346376511152390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63734737651115239086902
12103 Запасы на конец отчетного года412369216724146758118215
12104 Запасы на конец предыдущего года216724146758118215109989
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года768113381124480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132754136311133217211827
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года136311133217211827234751
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41555302422050631143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года302422050631143100870
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года392424673342295
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4673342294559
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года625921464761335341364985
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года464761335341364985449876
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7886771102107711852517375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1102108711852517375536778
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16114161141611416114
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16114161141611416114
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года41806419464194641946
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года41946419464194642055
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года16000160001600016000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года16000160001600016000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4029402940294029
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4029402940294029
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года518494452966381166382253
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года452966381166382254351229
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года596444531055459255460342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года531054459255460342429427
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1298891056561479420
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10565614794200
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года152822210081176
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года222100811761713
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1314171058781489501176
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10587814895011761713
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года72260134404227500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6013640422750037219
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года526994020406022545356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года402040602254535668418
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7396300030003000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3000300030000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6081746517410364755857
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46517610364755856105638
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7886771102109711852517375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1102108711852517375536778
21103 Выручка за отчетный год896258879249791072742214
21104 Выручка за предыдущий год879249791072742214687620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год757646761360673813616267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год761360673813616267620786
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138612117889117259125947
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11788911725912594766834
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138612117889117259125947
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11788911725912594766834
23203 Проценты к получению за отчетный год8935341405628
23204 Проценты к получению за предыдущий год53414056283
23303 Проценты к уплате за отчетный год213721438757201828
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14387572018289026
23403 Прочие доходы за отчетный год34619285692042723834
23404 Прочие доходы за предыдущий год285702042723834322484
23503 Прочие расходы за отчетный год62802377535119338396
23504 Прочие расходы за предыдущий год377535119338396269525
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год899509485280913115185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9485380913115185110770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23358240112227426877
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24011222742687724031
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-6571058193232
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-4083032320
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1305-786-168-606
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-786-168-606246
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1031721042
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1721042-42
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65390717995891188916
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71800589118891657270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год65390717995891188916
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год71799589118891657270
32003 Величина капитала на 3116114161141611416114
32005 Величина капитала на 3157946579465794658055
32006 Величина капитала на 314029402940294029
32007 Величина капитала на 31452966381166382255351229
32008 Величина капитала на 31531055459255460344429427
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))65529718005891189024
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)65529718005891189024
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))65389718005891188915
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)65389718005891188915
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14000109
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)14000109
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)14000109
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14006000058109
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)14000109
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)14000109
33003 Величина капитала на 3116114161141611416114
33005 Величина капитала на 3157806579465794657946
33006 Величина капитала на 314029402940294029
33007 Величина капитала на 31518495452966381166382253
33008 Величина капитала на 31596444531055459255460342
36003 Чистые активы на 31596444531054459255460342
36004 Чистые активы на 31531054459255460342429427
41103 Поступления – всего за отчетный год9778221018387864084824301
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год916948881102795547755050
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год41061736690946005
41193 Прочие поступления за отчетный год567681199195944363246
41203 Платежи – всего за отчетный год865816836282826046746491
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год621991612754361927560908
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год110891971478770877296
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год282482349972542079
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год23153211662059539363
41293 Прочие платежи за отчетный год815338171634856266845
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1120061821053803877810
42103 Поступления – всего за отчетный год11054862148678022
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2124328121046400
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год8935342731622
42203 Платежи – всего за отчетный год6688815408818938575877
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6688815408818813575877
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-65783-149226-174518-67855
43103 Поступления – всего за отчетный год34967442252144863250423
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год34967442252144863250423
43203 Платежи – всего за отчетный год384584445664322789130105
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год38458444566426818979923
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-34910-23143125843-79682
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период113139736-10637-69727

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ГОРМОЛЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ГОРМОЛЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ГОРМОЛЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65390)/Стоимость активов (788677) = 8.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ГОРМОЛЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138612)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (757646+0+0) = 18.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ГОРМОЛЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138612)/Выручка (896258) = 15.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ГОРМОЛЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65390)/Выручка (896258) = 7.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ГОРМОЛЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ГОРМОЛЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ГОРМОЛЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ГОРМОЛЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ГОРМОЛЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.727

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.103

Х5 = Выручка/Активы = 1.136

Индекс Альтмана Z = 3.383

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ГОРМОЛЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (2.87), коэффициент текущей ликвидности (10.29), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (15.47%), рентабельность компании (7.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ГОРМОЛЗАВОД"