ООО "СААРБА" ИНН:1435012691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13127771 ОКВЭД:18.24.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года849197
11504 Основные средства на конец предыдущего года9197100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года849197
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9197100
12103 Запасы на конец отчетного года48146151
12104 Запасы на конец предыдущего года146151287
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года701503569
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года503569159
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1016994
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1699415
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года759818814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года818814461
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года843909911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года909911561
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года768793796
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года793796435
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73114113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11411357
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года222
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2269
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75116115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116115126
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года843909911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года909911561
21103 Выручка за отчетный год208729073204
21104 Выручка за предыдущий год290732040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141422002298
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год220022980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6730906
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год673707906
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7079060
23503 Прочие расходы за отчетный год746719
23504 Прочие расходы за предыдущий год67190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год599640887
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6408870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год498469
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год84690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год550556818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5568180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (550)/Стоимость активов (843) = 65.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (673)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1414+0+0) = 47.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (673)/Выручка (2087) = 32.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (550)/Выручка (2087) = 26.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.652

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.711

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.24

Х5 = Выручка/Активы = 2.476

Индекс Альтмана Z = 10.117

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (9.48), коэффициент текущей ликвидности (10.12), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (32.25%), рентабельность компании (26.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники