АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТАБА" ИНН:1435013769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00549163 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28902418284917030543
11504 Основные средства на конец предыдущего года41828491703054316747
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7567565160
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года75651661240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2965842584496860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4258449686366670
12103 Запасы на конец отчетного года19165293122334823559
12104 Запасы на конец предыдущего года2931223348235596596
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42484272443749634892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27244374963489219126
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5586000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22720769613233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207696132332637
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года477000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6793956763615400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5676361540716840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9759799347111226108351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9934711122610835145560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5266526652660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5266526652660
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5918591859180
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5918591859180
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3479434794347940
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3479434794347940
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4324324320
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4324324320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21259-7204-38580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7204-3858-41810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25152392064255242229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3920642552422293179
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27593190383840523228
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19038384052322815100
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года390172642366738
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2759319428401310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1942840131274640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17995277601463320785
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2776014633207854046
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2660512619136900
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1261913690166410
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2533342200
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года33422012320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4485240713285430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4071328543386580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9759799347111226108351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9934711122610835145560
21103 Выручка за отчетный год13975200831958218473
21104 Выручка за предыдущий год2008319582184732785
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15051266501747033507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26650174702309416353
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1076-656721120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-65672112-46210
22203 Управленческие расходы за отчетный год180681704145080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год170414508104130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19144-23608-23960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23608-2396-150340
23204 Проценты к получению за предыдущий год962000
23303 Проценты к уплате за отчетный год310826514871296
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26514871296319
23403 Прочие доходы за отчетный год31795267492048930559
23404 Прочие доходы за предыдущий год26749313403055919927
23503 Прочие расходы за отчетный год2359847981278714599
23504 Прочие расходы за предыдущий год479823750145994599
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14055-33464350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-33463236300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14055-3346323390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3346323390868
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14055-33463230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-33463233900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14055)/Стоимость активов (97597) = -14.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19144)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15051+0+18068) = -57.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19144)/Выручка (13975) = -136.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14055)/Выручка (13975) = -100.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.512

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.347

Индекс Альтмана Z = 2.286

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.286<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-136.99%), рентабельность компании (-100.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники