ООО "САХАСТРОЙМЕХАНИЗАЦИЯ" ИНН:1435015318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03915504 ОКВЭД:45.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17471201671789113589
11504 Основные средства на конец предыдущего года20167178911358915025
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10386823260
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года68232600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1850920850182180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2084918218135890
12103 Запасы на конец отчетного года103003579092912212882
12104 Запасы на конец предыдущего года578962912213099643
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6986986980
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6986986980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85147467082474020400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45402242992295113615
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1823201000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года232010000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года47763160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6316390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189345105611545760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10428854135377870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2078541264607279447871
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года125137723535137729283
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4964964960
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4964964960
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2185218521850
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2185218521850
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1843-4617-57420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4727-5690-26370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года838-1937-3062-3773
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2046-301043-6148
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1383321529765718101
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2152982261544518232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1931831068686819933543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105654671373588817199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года207016128397758560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12718375362513330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2078541264607279447871
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года125137723535137729283
21103 Выручка за отчетный год79059586823592646548
21104 Выручка за предыдущий год5868235991465485601
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80296545723351941901
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5469433519419026113
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1237411024070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3988247246460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1237411024070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3988247246460
23403 Прочие доходы за отчетный год29798647977353826
23404 Прочие доходы за предыдущий год6479773538262894
23503 Прочие расходы за отчетный год22915660975065477
23504 Прочие расходы за предыдущий год6625750652592601
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5646398026360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3842270132130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1130796527622
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год76854066511
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3563563260
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год35632600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4872354024352374
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год343024872548-230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4872354024350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3430248725480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4872)/Стоимость активов (207854) = 2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80296+0+0) = -1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1237)/Выручка (79059) = -1.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4872)/Выручка (79059) = 6.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.143

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-1.56%), рентабельность компании (6.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия