Общество с ограниченной ответственностью "Питрс" ИНН:1435015766 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23304748 ОКВЭД:36.63.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года583458937115
11504 Основные средства на конец предыдущего года589371157867
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года583458937115
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года589371158832
12103 Запасы на конец отчетного года240923064017
12104 Запасы на конец предыдущего года23064017678
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248223274020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23274020684
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8316822011135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8220111359516
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года688871506783
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года715067835217
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года94430200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14281261332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12613324299
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142810704352
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107043524299
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8316822011135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8220111359516
21103 Выручка за отчетный год210181677516429
21104 Выручка за предыдущий год167751642920069
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200541622414688
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162241468817946
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9645511741
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55117412123
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9645511741
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55117412123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9645511741
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55117412123
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год226184174
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год184174212
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7383671567
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36715671911

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Питрс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Питрс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Питрс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (738)/Стоимость активов (8316) = 8.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Питрс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (964)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20054+0+0) = 4.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Питрс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (964)/Выручка (21018) = 4.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Питрс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (738)/Выручка (21018) = 3.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Питрс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Питрс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Питрс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Питрс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Питрс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.824

Х5 = Выручка/Активы = 2.527

Индекс Альтмана Z = 5.075

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Питрс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (4.59%), рентабельность компании (3.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Питрс"