Открытое акционерное общество "Якутагропромпроект" ИНН:1435016061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03915444 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33469345673526741326
11504 Основные средства на конец предыдущего года34567352674132641199
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года53544336
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года54433634
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33523346213530941362
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34621353094136241233
12103 Запасы на конец отчетного года90887410741639
12104 Запасы на конец предыдущего года874107416393264
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44929365152872525382
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36515287252538226620
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года117117117117
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года117117117124
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7557115215513113774
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11521551311377421383
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3304966581026
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года49765810264223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53841495238572642168
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49524857254216755829
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года873648414512103583530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года841451210358353097062
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года42653426534265342653
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года42653426534265342653
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8035798279825995
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года7982798259955995
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5306530653062916
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5306530629162124
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года87718759327868963
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года87593278689625068
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64765647008872760527
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64700887276052755840
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года175168175180
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года168175180173
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года175168175180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года168175180173
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19560164862771122823
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16486277112282440850
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2864279144220
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2791442200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22424192773213322823
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19277321332282441049
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года873648414512103583530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года841451210358353097062
21103 Выручка за отчетный год81014686917496284131
21104 Выручка за предыдущий год68691749628413174362
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72352609476752148355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60947675217224846637
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86627744744135776
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год774474411188327725
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год86627744744111883
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77447441118833513
23403 Прочие доходы за отчетный год1551304385581540
23404 Прочие доходы за предыдущий год13043855815402015
23503 Прочие расходы за отчетный год78657652127336955
23504 Прочие расходы за предыдущий год76521273369556181
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9521396332666468
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1396332666468-653
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год681101874981819
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101874981819556
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-433-712-834458
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-712-834-458-556
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год77-5-4
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год75-46
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год111263
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год26630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год275397257104656
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год397257104656-1215
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год275397276974656
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3972769746562410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Якутагропромпроект"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Якутагропромпроект"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Якутагропромпроект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (275)/Стоимость активов (87364) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Якутагропромпроект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8662)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72352+0+0) = 11.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Якутагропромпроект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8662)/Выручка (81014) = 10.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Якутагропромпроект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (275)/Выручка (81014) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Якутагропромпроект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Якутагропромпроект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Якутагропромпроект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Якутагропромпроект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Якутагропромпроект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.392

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.866

Индекс Альтмана Z = 5.665

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Якутагропромпроект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (2.34), коэффициент текущей ликвидности (2.4), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (10.69%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Якутагропромпроект"