Общество с ограниченной ответственностью "Профи" ИНН:1435017080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31464302 ОКВЭД:51.54.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года405060
11504 Основные средства на конец предыдущего года506069
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года405060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года506069
12103 Запасы на конец отчетного года184891764611453
12104 Запасы на конец предыдущего года17646114536238
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года299553257399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года532573998541
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года527120450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120450117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220112417518902
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года241751890214896
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220512422518962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года242251896214965
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213432277515430
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года227751543010603
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года55222203888
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года55222203888
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7088981312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8981312474
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7088981312
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8981312474
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220512422518962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года242251896214965
21103 Выручка за отчетный год501104231341929
21104 Выручка за предыдущий год423134192935110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год478753353330351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год335333597025172
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2235878011578
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год878059599938
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год223587805959
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год878059594636
23303 Проценты к уплате за отчетный год11166366
23304 Проценты к уплате за предыдущий год166366579
23503 Прочие расходы за отчетный год21430112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8186146173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год861455936532
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год150312691349
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год126913821382
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-142273454824
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год734542115150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1422)/Стоимость активов (22051) = -6.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47875+0+0) = 4.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2235)/Выручка (50110) = 4.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1422)/Выручка (50110) = -2.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.145

Индекс Альтмана Z = 37.807

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Профи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (4.97), коэффициент текущей ликвидности (31.09), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (4.46%), рентабельность компании (-2.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Профи"