ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЫЧИСЛИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЯКУТАВИА" ИНН:1435017153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13129112 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года9025557480
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года55674810220
11503 Основные средства на конец отчетного года805097741128214177
11504 Основные средства на конец предыдущего года9774112821417716176
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5516551655166538
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5516551655166718
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1203000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1567215845175460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1584517546207150
12103 Запасы на конец отчетного года2824296132583758
12104 Запасы на конец предыдущего года2961325837586200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13261143321167413516
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12767116741351613292
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года175204127098
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года204127098828
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года920000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1403000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1717919334176410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1917217641172820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32851351793518737997
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35018351873799743214
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6006006000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6006006000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1241112411124110
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1241112411124110
13603 Резервный капитал на конец отчетного года9090900
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9090900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года396312862130580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1244313058137430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17064259632615926844
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25544261592684428364
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4493352235223522
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3522352235223522
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1452682300
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2672302630
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4638391338380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3789383844120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10925530326074922
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5684260749226116
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года224025830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11149530351900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5684519067410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32851351793518737997
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35018351873799743214
21103 Выручка за отчетный год785928556995322106654
21104 Выручка за предыдущий год855699532210665491241
21203 Себестоимость продаж за отчетный год657326279768401104849
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62797684017851188196
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1286022772269210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2277226921281430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2727168360
22203 Управленческие расходы за отчетный год2563223423254310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2342325431255020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12772-9237740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-92377418050
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год1342342340
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год2342341920
23403 Прочие доходы за отчетный год9429426941826055
23404 Прочие доходы за предыдущий год4269418258631616
23503 Прочие расходы за отчетный год5997299537556351
23504 Прочие расходы за предыдущий год2995375563513034
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-920658514350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год585143515070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5009721366755
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-51505490
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1325000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-788185463141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85463141872
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7881854630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год854631410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЫЧИСЛИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЯКУТАВИА"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЫЧИСЛИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЯКУТАВИА"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЫЧИСЛИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЯКУТАВИА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7881)/Стоимость активов (32851) = -23.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЫЧИСЛИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЯКУТАВИА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12772)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65732+0+25632) = -13.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЫЧИСЛИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЯКУТАВИА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12772)/Выручка (78592) = -16.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЫЧИСЛИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЯКУТАВИА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7881)/Выручка (78592) = -10.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЫЧИСЛИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЯКУТАВИА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЫЧИСЛИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЯКУТАВИА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЫЧИСЛИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЯКУТАВИА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЫЧИСЛИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЯКУТАВИА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЫЧИСЛИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЯКУТАВИА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.24

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.081

Индекс Альтмана Z = -0.283

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЫЧИСЛИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЯКУТАВИА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (2.04), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (-16.25%), рентабельность компании (-10.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЫЧИСЛИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЯКУТАВИА"