ООО "АЙК" ИНН:1435018799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23316556 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20311207392091322842
11504 Основные средства на конец предыдущего года207392091322842166352
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2031120739209130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2073920913228420
12103 Запасы на конец отчетного года94792947929479244713
12104 Запасы на конец предыдущего года9479294792447132466
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80518820617692676111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82061769267611182342
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49901425
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года901425436
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1753591769431718600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1769431718601208290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года195670197682192773143671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года197682192773143671251596
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года681199561012138383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9956101213838313748
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года58509585095850913105
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года585095850913105108513
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5850958512585090
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5851258509131050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года69039683896772441113
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года68389677244111325543
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61311608255641951070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60825564195107028598
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1303501292141241430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129214124143921830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года195670197682192773143671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года197682192773143671251596
21103 Выручка за отчетный год868614415680642672
21104 Выручка за предыдущий год1441568064267280204
21203 Себестоимость продаж за отчетный год967912038153518163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1203815351816369560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9932377-85450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2377-8545345090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9932377-85450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2377-8545345090
23403 Прочие доходы за отчетный год22006287
23503 Прочие расходы за отчетный год30741837943580
23504 Прочие расходы за предыдущий год4183794358013399
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1278-1806-93390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1806-9339368350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1278-1806-933936835
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1806-93393683513255

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1278)/Стоимость активов (195670) = -0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-993)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9679+0+0) = -10.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-993)/Выручка (8686) = -11.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1278)/Выручка (8686) = -14.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.583

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = 3.792

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-11.43%), рентабельность компании (-14.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники