Общество с ограниченной ответственностью "Витязь" ИНН:1435019464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34147128 ОКВЭД:01.41.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года125321081727145
11504 Основные средства на конец предыдущего года108172714548696
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года164062203127656
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года125322722349176
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года272234917676352
12103 Запасы на конец отчетного года222582222219271
12104 Запасы на конец предыдущего года222221927119004
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года147781553332133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155331479651004
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года445970554394
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года705543949708
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года414954481055798
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года448103846179716
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5402772033104974
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7203387637156068
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года28100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-25586700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-24372200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-255586-243722-201343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-243722-218679-275714
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года310003100031000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года310003100031000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года310003100031000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года310003100031000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года139353145803136003
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года145803136003148693
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года139260138952139315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138952139313252089
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года278613284755275318
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года284755275316400782
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5402772033104974
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7203387637156068
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149432458231289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год245823128945952
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14943-24582-30239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-24582-30239-45952
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14943-24582-30239
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24582-30239-45952
23403 Прочие доходы за отчетный год54792108911
23404 Прочие доходы за предыдущий год25532330
23503 Прочие расходы за отчетный год23984564225
23504 Прочие расходы за предыдущий год45642252433
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11862-2503674447
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25036-33911-46055
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11862-2504374370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25043-33988-46055
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1186200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2504300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Витязь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Витязь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Витязь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11862)/Стоимость активов (54027) = -21.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Витязь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14943)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14943+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Витязь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14943)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Витязь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11862)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Витязь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Витязь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Витязь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Витязь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Витязь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.81

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.22

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.826

Индекс Альтмана Z = -14.937

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Витязь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-4.73), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Витязь"