ООО "Созвездие" ИНН:1435020413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13134506 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года333333
11504 Основные средства на конец предыдущего года333333
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года333333
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года333333
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года343433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года343336
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-28000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-25300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-280-2539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-253-2339
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2602330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24123310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года545424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года463317
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года314024
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2873327
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года343433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года343336
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-180-14
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-110-14
23503 Прочие расходы за отчетный год9936
23504 Прочие расходы за предыдущий год9836
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-270-50
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-200-50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27-20-50
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20-22-50
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27)/Стоимость активов (34) = -79.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+18+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -8.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.559

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.794

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.794

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.892

Индекс Альтмана Z = -19.088

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-8.24), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники