ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЭНТЭЗИ" ИНН:1435020565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76713642 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58395753672983
11504 Основные средства на конец предыдущего года57536729831832
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года4382600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5839579614980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года579614989830
12103 Запасы на конец отчетного года322027011601269
12104 Запасы на конец предыдущего года27011601269748
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года237871254265081632
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12542650816324456
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23215731269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5731269583
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года52000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года293801530066990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15300669931700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года352192109681974153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21096819741537619
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-33005-124256860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1242568629370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-32995-124156962947
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1241569629476123
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года639293035870530
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30358705300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года639293035870530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30358705300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года428531534481206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года315344812061496
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года428531534480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года315344812060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года352192109681974153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21096819741537619
21103 Выручка за отчетный год85613457701800614862
21104 Выручка за предыдущий год45770180061486218692
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10210855059513011918
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год550595130213315847
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16495-9289128760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-928912876127290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1283979149150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9791491597850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17778-10268-20390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10268-203929440
23303 Проценты к уплате за отчетный год7311511570
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15115700
23404 Прочие доходы за предыдущий год5173270
23503 Прочие расходы за отчетный год4385323339
23504 Прочие расходы за предыдущий год532333962
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18947-12306-21120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12306-211229370
24603 Прочее за отчетный год1633-8051390
24604 Прочее за предыдущий год805-13900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20580-13111-22512937
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13111-225129372853
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20580-13111-22510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13111-225129370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЭНТЭЗИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЭНТЭЗИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЭНТЭЗИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20580)/Стоимость активов (35219) = -58.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЭНТЭЗИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-17778)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102108+1283+0) = -17.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЭНТЭЗИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-17778)/Выручка (85613) = -20.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЭНТЭЗИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20580)/Выручка (85613) = -24.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЭНТЭЗИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЭНТЭЗИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЭНТЭЗИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЭНТЭЗИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЭНТЭЗИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.713

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.584

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.538

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.484

Индекс Альтмана Z = -1.35

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЭНТЭЗИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (6.09), коэффициент текущей ликвидности (6.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.94), рентабельность продукции (-20.77%), рентабельность компании (-24.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЭНТЭЗИ"