Открытое акционерное общество "Ленаагросервис" ИНН:1435020780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31458129 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6277639865196635
11504 Основные средства на конец предыдущего года63986519664610343
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года173173173187
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года173173173187
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6450657166920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6571669268190
12103 Запасы на конец отчетного года6056646062669023
12104 Запасы на конец предыдущего года5933619377769193
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года403800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года383700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94713395751702
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1107117517166652
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года141400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года141400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2597160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1896724
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года262600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года262600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7108797468570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7120753495590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13558145451354917547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13691142261637826399
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121200
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1088000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1088000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года129151291500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года129151291500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1417250600
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1417250600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11992-1121000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12488-1174300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34414223309014880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29443690601918105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4135434144831341
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4765455454342312
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5982598200
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5982598200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1011710323104590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1074710536103590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13558145451354917547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13691142261637826399
21103 Выручка за отчетный год2823285727563851
21104 Выручка за предыдущий год2857275606285
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42036455184397
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год364551808471
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24032493-27620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2493-276200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1609231200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2312000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год794181-27620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год181-276200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год794181-27620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год181-276200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год794181-2762-546
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год181-276202679
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год79418100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год181-276200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Ленаагросервис"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Ленаагросервис"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Ленаагросервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (794)/Стоимость активов (13558) = 5.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Ленаагросервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (794)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (420+1609+0) = 39.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Ленаагросервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (794)/Выручка (2823) = 28.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Ленаагросервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (794)/Выручка (2823) = 28.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Ленаагросервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Ленаагросервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Ленаагросервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Ленаагросервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Ленаагросервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.34

Индекс Альтмана Z = 2.382

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.382<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Ленаагросервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (28.13%), рентабельность компании (28.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Ленаагросервис"