Общество с ограниченной ответственностью "Защита" ИНН:1435025362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:04671381 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года181588100877518416259
11504 Основные средства на конец предыдущего года100877518416259115689
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1815881008775180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1008775184162590
12103 Запасы на конец отчетного года8576851018127108278194
12104 Запасы на конец предыдущего года51018127108278312225924
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200393214841279404305526
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года214841279404305312259854
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1956349482046134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3494820461349091
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2881172693534147160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2693534147165897580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4697052703624922351006113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2703624922351006017610558
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7984-2387-4103-5363
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2387-4103-5363-2943
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года800007250000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года72500000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года800007250000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года72500000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года157492252800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22528000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3659731777214963381011476
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1777214963381011380613501
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3817222002494963380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20024949633810113800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4697052703624922351006113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2703624922351006017610558
21103 Выручка за отчетный год585773845959402107875
21104 Выручка за предыдущий год3845959402107875114747
21203 Себестоимость продаж за отчетный год442504581363295123722
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4581363295123722125993
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14327-7354-38930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7354-3893-158470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14327-7354-38930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7354-3893-158470
23303 Проценты к уплате за отчетный год11892313600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3136000
23403 Прочие доходы за отчетный год747415995965554270027
23404 Прочие доходы за предыдущий год15995965554270027103683
23503 Прочие расходы за отчетный год910014721159877255897
23504 Прочие расходы за предыдущий год1472115987725589791847
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год809225817840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22581784-17170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год337542524356
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год542524356461
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47217161260-2073
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17161260-2073129

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Защита"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Защита"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Защита"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (472)/Стоимость активов (469705) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Защита"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44250+0+0) = 32.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Защита"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14327)/Выручка (58577) = 24.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Защита"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (472)/Выручка (58577) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Защита"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Защита"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Защита"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Защита"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Защита"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = -1.054

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Защита"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (24.46%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Защита"