ООО СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "СИЛИМ" ИНН:1435025933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76714593 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1493011481200
11504 Основные средства на конец предыдущего года11351206226
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1493011481200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11351206226
12103 Запасы на конец отчетного года775011504118
12104 Запасы на конец предыдущего года11998161200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года362763947035389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220693450357869
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58381369214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года136921455
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года498645234335721
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года354363487858124
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года647945349136922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года365713608458350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2328045240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1652390827646
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года64200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года64200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года48951105018397
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года639203745120682
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года333282112612307
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года639205268731682
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года382233217630704
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года647945349136922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года365713608458350
21103 Выручка за отчетный год2097478817746
21104 Выручка за предыдущий год881774681624
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204636200230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19935463150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5111-1993517746
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19847-2856981624
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5111-1993517746
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19847-2856981624
23303 Проценты к уплате за отчетный год3800
23403 Прочие доходы за отчетный год24713162150
23404 Прочие доходы за предыдущий год16215145800
23503 Прочие расходы за отчетный год2447711190
23504 Прочие расходы за предыдущий год120845050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5309-483917746
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4840-1898981624
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год321900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2090-483917746
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4840-1898981624

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2090)/Стоимость активов (64794) = 3.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (204636+0+0) = 2.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5111)/Выручка (209747) = 2.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2090)/Выручка (209747) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.217

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = -0.764

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.44%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники