Общество с ограниченной ответственностью "Металлист" ИНН:1435028211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23305498 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2147801432957052421572
11504 Основные средства на конец предыдущего года14329570523261447036
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года214780143295705240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14329570523261440
12103 Запасы на конец отчетного года67452849003381311597
12104 Запасы на конец предыдущего года93700367751166710747
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71617696917472713488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7361272819164389031
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12641794426243495
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1390691558551264840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года168576127538307290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35385029915119700853853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3118711980625687234474
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19374147891598615138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18142134221519114615
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4011521062152435120
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2110615506201201600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4011521062152430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2110615506201200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50666378124543233595
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47234437592156218228
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2436962254881203470
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года225388125374031
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2943622633001657790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года272622169133215620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35385029915119700853853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3118711980625687234474
21103 Выручка за отчетный год39695142954841941035
21104 Выручка за предыдущий год22768484234103546601
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50920130934302739054
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21428430293904544355
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11225120253920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1340539419900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11225120253920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1340539419900
23303 Проценты к уплате за отчетный год366721931613237
23304 Проценты к уплате за предыдущий год22381613237387
23403 Прочие доходы за отчетный год513215671363635
23404 Прочие доходы за предыдущий год201523636355
23503 Прочие расходы за отчетный год3508733123160957
23504 Прочие расходы за предыдущий год111673160897513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год134213689820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год808798414910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год841186284
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28102292266
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год125813677961138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год527798211991085

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Металлист"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Металлист"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Металлист"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1258)/Стоимость активов (353850) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Металлист"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50920+0+0) = -22.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Металлист"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11225)/Выручка (39695) = -28.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Металлист"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1258)/Выручка (39695) = 3.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Металлист"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металлист"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металлист"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металлист"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Металлист"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 1.741

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.741<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Металлист"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-28.28%), рентабельность компании (3.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Металлист"