ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗОЛОТО ЯКУТИИ" ИНН:1435028437 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13135180 ОКВЭД:36.22.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года143122148458157162492504
11504 Основные средства на конец предыдущего года148458157162492504300104
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года414414414202334
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года414414202334248486
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года364291021711128685766
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года102171112868576743743
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года179964159088268863780609
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года159089268863780609592403
12103 Запасы на конец отчетного года6688573112122096147692
12104 Запасы на конец предыдущего года73112122096147692213291
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20377381710
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3773817102947
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года239123293077162267991
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3293077162267991312251
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5635115969284081285812
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года115969284081285812304859
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6106933413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1069334133942
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года90789138004794
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8913800479417740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97364222948488570711412
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года222948488570711412855030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2773283820367574331492021
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38203775743314920211447433
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года92478924789247892478
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года92478924789247892478
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года234754234754234754554036
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года234754234754554036342875
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года132655132655132655132655
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года132655132655132655132655
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-447783-32877110695-40377
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-32877110695-40377152101
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12104131115470582738792
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131116470582738792720109
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года108053107468110249502581
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года107468107596505217509969
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года108053107468107596502581
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года107468107596502581509969
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21811133731471167235
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13373147116723599357
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133861128915162710181168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128915162710181168103682
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1500116618352245
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1166183522461825
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года157171143453179256250648
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года143453179256250649217355
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2773283820367574331492021
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38203775743314920211447433
21103 Выручка за отчетный год2552598121432385209317
21104 Выручка за предыдущий год98121432385209317472996
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1709588705369689164151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88705369689164151386287
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год843094166269645166
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9416626964516686709
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7800191493100522793
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19149310052279359054
22203 Управленческие расходы за отчетный год22033230273614848038
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23027361484803862723
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21403-32760-4457-25665
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32760-4457-25665-35068
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год279155
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год915530
23203 Проценты к получению за отчетный год33017187333571
23204 Проценты к получению за предыдущий год171873335712027
23303 Проценты к уплате за отчетный год683315654255834494
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1565425533449494233
23403 Прочие доходы за отчетный год856119712343110218442
23404 Прочие доходы за предыдущий год19712343110218442549789
23503 Прочие расходы за отчетный год125050205332630178387527
23504 Прочие расходы за предыдущий год205332630178387527581888
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-144368-216756-293745-228668
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-216756-293745-228668-159343
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год330064073332514747
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6407333251474715160
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год5310-1684
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год262129202551942023
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год920255194202311941
24604 Прочее за предыдущий год1047940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-118687-215837-268210-191523
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-215837-268210-191523-144789
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-118687-2158375107219638
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2158375107219638-190525

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-118687)/Стоимость активов (277328) = -42.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21403)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17095+7800+22033) = -45.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21403)/Выручка (25525) = -83.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-118687)/Выручка (25525) = -464.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.428

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.521

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.046

Х5 = Выручка/Активы = 0.092

Индекс Альтмана Z = -1.965

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-83.85%), рентабельность компании (-464.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники