ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКЭНЕРГО" ИНН:1435028701 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00130576 ОКВЭД:40.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года387653801224
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5380122437
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года10042244371810117341
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года2443718101173411233
11503 Основные средства на конец отчетного года24939879250512272489272921910776
11504 Основные средства на конец предыдущего года25051227248927292191077619085324
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1986676168119410656981065777
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1922719106569810657771065850
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года952578716212523697135
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8714512706383128274707
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года15266514935411356059077
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года14935411356020984358619
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27188395269987542621533623150130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27240262262171632328688920485770
12103 Запасы на конец отчетного года2420983253819022065412213025
12104 Запасы на конец предыдущего года2536039219834422124232323857
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года59392597838615226111
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года59783861522613540085
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3350404341303325713074261521
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3147867256723340969474161438
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года50000500000487
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года500000487487
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года214223246538178404176759
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года246538178404176759313611
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года186557193081328340262941
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года193081328340112841198033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6281559650062553707446940844
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6233308535847366255927037511
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33469954334993793158608030090974
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33473570315756362991248127523281
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9296198929619892961989296198
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9296198929619892961989296198
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года14445127144815131450472912970930
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года14481513145047291297093011283596
13603 Резервный капитал на конец отчетного года281905215596166672118090
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года215596166672118090106419
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-746194-755144-2044548-2888557
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-783283-2057403-2996791-3859044
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23277036232381632192305119496661
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23210024219101961938842716827169
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года240000027947143000000576737
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года279471430000005767374224829
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года11325231040760880774835143
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1039034880809840182777493
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года766316787127529765940597
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года787127736467940597981730
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4298839462260144105392352477
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4620875461727623575165984052
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года160283713095474767004476034
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130954747670044760341479445
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3885877397844944489973321848
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3982529424528633169702848535
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года54836692746815446
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года666875621538515984
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года393116330336302934381287
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года330336302225310928338995
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6766135911639147221
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года13591163914722129101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5894079563861552524908241836
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5642671504816481665384712060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33469954334993793158608030090974
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33473570315756362991248127523281
21103 Выручка за отчетный год27113485255657222352443922170067
21104 Выручка за предыдущий год25545777235322502216793919627237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25726155235131302253298020501584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23516175225481712050449019380741
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138733020525929914591668483
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20296029840791663449246496
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138733020525929914591668483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20296029840791663449246496
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год67687911618
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год76879116189456
23203 Проценты к получению за отчетный год327771286459309276
23204 Проценты к получению за предыдущий год12864593092763097
23303 Проценты к уплате за отчетный год708780503581477268520001
23304 Проценты к уплате за предыдущий год503581477268520001500752
23403 Прочие доходы за отчетный год2256824237935017014431637710
23404 Прочие доходы за предыдущий год2379358170134016309051750324
23503 Прочие расходы за отчетный год2508205225370315172581339324
23504 Прочие расходы за предыдущий год2253786151969613550821468750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45995216875297111851467762
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1664464701264144016539871
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3498911601740269795
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15728502486310
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год341704406206185382218330
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год406203185575235375262047
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год184421712074084757650
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2294264088263967126074
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год12291382359-286772-152905
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год412333-284946-210810268810
24603 Прочее за отчетный год38826412331-59491115766
24604 Прочее за предыдущий год382359-594911-157660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год650841326176978477971646
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1307727970347932523182607
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год650841326176978477971646
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1307727970347932523182607
32003 Величина капитала на 319296198929619892961989296198
32005 Величина капитала на 3114481513145047291297093011283596
32006 Величина капитала на 31215596166672118090106419
32007 Величина капитала на 31-783283-2057403-2996791-3859044
32008 Величина капитала на 3123210024219101961938842716827169
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6701213279671007611974751
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)67012132796725632632682877
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))650841326176978477971646
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)650841326176978477971646
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1928179102224
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1928179102224
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-36386-23216-21853-20792
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3638623216-677820792
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)66309489244858211671
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-66309-48924-48582-11671
33003 Величина капитала на 319296198929619892961989296198
33005 Величина капитала на 3114445127144815131450472912970930
33006 Величина капитала на 31281905215596166672118090
33007 Величина капитала на 31-746194-755144-2044548-2888557
33008 Величина капитала на 3123277036232381632192305119496661
36003 Чистые активы на 3123282519232448552193051919512107
36004 Чистые активы на 3123216692219177581940381216843153
41103 Поступления – всего за отчетный год30367473275394422613201923690160
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год23870328216014332119658119237666
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год111351093414484842056
41193 Прочие поступления за отчетный год6486010592707547905904410438
41203 Платежи – всего за отчетный год28825632262243212252404521048110
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17645868168523021479167913723142
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3621431320642727777002438894
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год709941480996501619548335
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год314640015067278138
41293 Прочие платежи за отчетный год6533752568459643023754259601
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1541841131512136079742642050
42103 Поступления – всего за отчетный год30951954779414410058
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год3094191289793426363
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год104188148023695
42203 Платежи – всего за отчетный год1453273188455920417302086107
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1448839183132420056772053498
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год443432353605332609
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1422322-1789082-1947586-2076049
43103 Поступления – всего за отчетный год58399214894950108564788624397
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год58172514882416108505168615089
43193 Прочие поступления за отчетный год226701253459629308
43203 Платежи – всего за отчетный год59917554352855125152219327250
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год51912914459
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год59172514277673124033769236738
43293 Прочие платежи за отчетный год744997516311171676053
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-151834542095-1658743-702853
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-32315681341645-136852

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКЭНЕРГО"

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКЭНЕРГО"

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКЭНЕРГО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65084)/Стоимость активов (33469954) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКЭНЕРГО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1387330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25726155+0+0) = 5.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКЭНЕРГО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1387330)/Выручка (27113485) = 5.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКЭНЕРГО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65084)/Выручка (27113485) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКЭНЕРГО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКЭНЕРГО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКЭНЕРГО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКЭНЕРГО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКЭНЕРГО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.284

Индекс Альтмана Z = 2.971

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКЭНЕРГО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (5.12%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКЭНЕРГО"