Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис" ИНН:1435030299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34167415 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1821154324552
11504 Основные средства на конец предыдущего года154324552922
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18211543240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1543245520
12103 Запасы на конец отчетного года411004232
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28677360791608316085
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36079160831555415941
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2779716494516
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года716494516744
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3556636795166190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3679516619161020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37387369491694317185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36949169421665419315
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35027328141381510987
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3281413815108125569
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2360413531286198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41353128584213746
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2360413531280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4135312858420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37387369491694317185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36949169421665419315
21103 Выручка за отчетный год59166779593886972447
21104 Выручка за предыдущий год77959388697244797251
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53722428083284266751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42808328426675189857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54443515160270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35151602756960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54443515160270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35151602756960
23403 Прочие доходы за отчетный год3100325836178991456
23404 Прочие доходы за предыдущий год2583614899123914269
23503 Прочие расходы за отчетный год333993532619829319
23504 Прочие расходы за предыдущий год353261682931912619
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30482566140970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25661409766160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год824666210931415
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6662109313731969
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22241899930045418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18999300452437075

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2224)/Стоимость активов (37387) = 5.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5444)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53722+0+0) = 10.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5444)/Выручка (59166) = 9.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2224)/Выручка (59166) = 3.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.888

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.842

Индекс Альтмана Z = 22.153

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.18), коэффициент быстрой ликвидности (13.33), коэффициент текущей ликвидности (15.07), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (9.2%), рентабельность компании (3.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"