ООО "БЭКСЭК" ИНН:1435030806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23311045 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93458108815612214
11504 Основные средства на конец предыдущего года81080012066
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9345810881560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8108000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4440000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6378424951517560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года424900985
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1081842495150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4249000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2016312357867129774
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123570013051
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1057000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16067764610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года776000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2671784469414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года784008
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7898250030000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2500004245
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95949073359525053
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9073003364
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года174921157365950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11573000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2016312357867129774
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123570013051
21103 Выручка за отчетный год4191114038758746125540
21104 Выручка за предыдущий год1403870076326
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3945913814356253123586
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1381430074884
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2452224424930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2244000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1242000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1210224424930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2244000
23303 Проценты к уплате за отчетный год44490444
23304 Проценты к уплате за предыдущий год44900599
23503 Прочие расходы за отчетный год16982519171002
23504 Прочие расходы за предыдущий год82500464
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10379705760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год970000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год207194115102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1940076
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год830776461406
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77600303
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8307764610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год776000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (830)/Стоимость активов (20163) = 4.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39459+0+1242) = 2.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1210)/Выручка (41911) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (830)/Выручка (41911) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.153

Индекс Альтмана Z = 1.037

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (2.89%), рентабельность компании (1.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники