ООО "ТАУБЕР И К" ИНН:1435033067 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36951314 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1234
11503 Основные средства на конец отчетного года94593892788895263327
11504 Основные средства на конец предыдущего года89278889526332782215
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7777
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7777
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94600892868896163337
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года89286889616333782226
12103 Запасы на конец отчетного года389954301727303025278587
12104 Запасы на конец предыдущего года301727303025278587219233
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54867661439116753553
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66143911675355335038
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года74574500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года785220732766113559
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2073276611355911523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года452673389348408510353461
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года389347408510353461277676
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года547273478633497471416798
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года478633497471416798359902
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30000105001050010500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10500105001050010500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года105594983128636376431
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года98312863637643170728
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1355941088129686386931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108812968638693181228
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года240023234613205612154148
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года234613205612154148146900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года240023234613205612154148
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года234613205612154148146900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года423450010395
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129311135208194996165324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13520819499616532499458
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171656135208194996175719
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135208194996175719131774
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года547273478633497471416798
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года478633497471416798359902
21103 Выручка за отчетный год944460842651763592746305
21104 Выручка за предыдущий год842651763592746305610293
21203 Себестоимость продаж за отчетный год682535598614586475559678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год598614586475559678459653
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год261925244037177117186627
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год244037177117186627150640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год209003205617160776154469
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год205617160776154469129133
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52922384201634132158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38420163413215821507
23303 Проценты к уплате за отчетный год45122287342396220758
23304 Проценты к уплате за предыдущий год28734239622075819394
23403 Прочие доходы за отчетный год26943350864076233770
23404 Прочие доходы за предыдущий год35086407623377016344
23503 Прочие расходы за отчетный год20487312352070037988
23504 Прочие расходы за предыдущий год31235207003798814989
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1425813537124417182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год135371244171823468
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1802158825091480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год158825091480809
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год124541194999325702
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11949993257022659
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год124541194999325702
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11949993257022659
32003 Величина капитала на 3110500105001050010500
32007 Величина капитала на 3198312863637643170728
32008 Величина капитала на 31108812968638693181228
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)19500000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72821194999325703
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)267821194999325703
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72821194999325702
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)72821194999325702
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)19500000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)19500000
33003 Величина капитала на 3130000105001050010500
33007 Величина капитала на 31105594983128636376431
33008 Величина капитала на 311355941088129686386931
36003 Чистые активы на 311355941088139686386931
36004 Чистые активы на 31108812968638693181228
41103 Поступления – всего за отчетный год11805637801260
41193 Прочие поступления за отчетный год111917218483
41203 Платежи – всего за отчетный год11862132799107
41293 Прочие платежи за отчетный год115568843269

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12454)/Стоимость активов (547273) = 2.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52922)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (682535+209003+0) = 5.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52922)/Выручка (944460) = 5.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12454)/Выручка (944460) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.329

Индекс Альтмана Z = 4.472

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (5.6%), рентабельность компании (1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники