Общество с ограниченной ответственностью "СОБО" ИНН:1435033250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:36952791 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года479463474596
11504 Основные средства на конец предыдущего года634745960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года479463474596
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года634745960
12103 Запасы на конец отчетного года53700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21161208627415
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12086271980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года260483809577
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года838095770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52572046636992
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20466367750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100512681341588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26813413710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84991652833378
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16528332130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1552102858210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1028581580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1552102858210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1028581580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100512681341588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26813413710
21103 Выручка за отчетный год151922712943494
21104 Выручка за предыдущий год27129434690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100501748344396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17483443360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51429646-902
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9646-8670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51429646-902
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9646-8670
23403 Прочие доходы за отчетный год62238530372
23404 Прочие доходы за предыдущий год2385303980
23503 Прочие расходы за отчетный год6543205757
23504 Прочие расходы за предыдущий год32058180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4550882628713
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8826287130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57917655743
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год176559070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3971706122970
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7061228060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СОБО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СОБО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СОБО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3971)/Стоимость активов (10051) = 39.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СОБО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10050+0+0) = 51.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СОБО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5142)/Выручка (15192) = 33.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СОБО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3971)/Выручка (15192) = 26.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СОБО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СОБО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СОБО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СОБО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СОБО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.369

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.395

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.453

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.476

Индекс Альтмана Z = 12.502

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СОБО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.68), коэффициент быстрой ликвидности (3.04), коэффициент текущей ликвидности (3.39), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (33.85%), рентабельность компании (26.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СОБО"