Закрытое акционерное общество "ФРИДО" ИНН:1435033331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36952199 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6036519637
11504 Основные средства на конец предыдущего года519637886
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6036519637
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года519637886
12103 Запасы на конец отчетного года31116121
12104 Запасы на конец предыдущего года116121159
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43329772442
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года236724422080
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года61000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года61000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года459827
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года982722
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111931912590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года319125902261
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года715537103227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года371032273148
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года157800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года144800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года218220522440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года205224402436
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49731658787
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1658787712
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49731658787
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1658787712
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года715537103227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года371032273148
21103 Выручка за отчетный год179962124017750
21104 Выручка за предыдущий год212401775017504
21203 Себестоимость продаж за отчетный год777779096644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год790966445936
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102191333111106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133311110611568
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год102191333111106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год133311110611568
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год16000
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год10600
23403 Прочие доходы за отчетный год7106113
23503 Прочие расходы за отчетный год69712681056
23504 Прочие расходы за предыдущий год12681056201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год96891216910163
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121691016311367
24603 Прочее за отчетный год59100
24604 Прочее за предыдущий год68900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9098114809675
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11480967510792
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год909800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1148000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "ФРИДО"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "ФРИДО"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "ФРИДО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9098)/Стоимость активов (7155) = 127.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "ФРИДО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10219)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7777+0+0) = 131.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "ФРИДО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10219)/Выручка (17996) = 56.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "ФРИДО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9098)/Выручка (17996) = 50.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "ФРИДО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "ФРИДО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "ФРИДО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "ФРИДО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "ФРИДО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.539

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.272

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.354

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.439

Индекс Альтмана Z = 10.171

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "ФРИДО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (56.78%), рентабельность компании (50.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "ФРИДО"