ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ "ФЕДЕРАЦИЯ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)" ИНН:1435034889 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02604788 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2570991350367131
11504 Основные средства на конец предыдущего года1520001372915267
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25709915200067131
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1520006713115267
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49414781517237
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7815172370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года302535933802
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года418638020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года524398233711335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82337113350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30953823433778466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2343377846615267
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года28024922018864149
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года220188641490
13603 Резервный капитал на конец отчетного года129701350312204
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года135031220415267
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29321923369176353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2336917635315267
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года163196462113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64621130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года163196462113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64621130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30953823433778466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2343377846615267
61003 Остаток средств на начало отчетного года2201886414959138
62203 Целевые взносы за отчетный год1059421562190
62503 Прочие за отчетный год147990014320
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год11290787647114
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год35010318250
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год51216540
63503 Прочие за отчетный год54821410
64003 Остаток средств на конец отчетного года28024922018864149

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (309538) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.968

Индекс Альтмана Z = 19.634

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (3.21), коэффициент текущей ликвидности (3.21), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия