Крестьянское хозяйство "Андреев" ИНН:1435037248 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23305245 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года194719661489145
12104 Запасы на конец предыдущего года19661489145302
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28156486513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1564865130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1975212219750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года212219756580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1975212219751693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2122197516931337
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1975212219751693
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2122197516931337
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1975212219751693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2122197516931337
21103 Выручка за отчетный год8802689971046592
21104 Выручка за предыдущий год6899710465921637
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7802574361045892
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5743610458921582
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1000010000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год115607000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1000115610000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год115610007000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1000115610000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115610007000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60696042
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6960420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9401087940658
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год108794065855

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское хозяйство "Андреев"

Прибыль

Прибыль Крестьянское хозяйство "Андреев"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское хозяйство "Андреев"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (940)/Стоимость активов (1975) = 47.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Крестьянское хозяйство "Андреев"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7802+0+0) = 12.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Крестьянское хозяйство "Андреев"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1000)/Выручка (8802) = 11.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Крестьянское хозяйство "Андреев"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (940)/Выручка (8802) = 10.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Крестьянское хозяйство "Андреев"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское хозяйство "Андреев"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское хозяйство "Андреев"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское хозяйство "Андреев"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское хозяйство "Андреев"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.476

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.506

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 14.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское хозяйство "Андреев"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.36%), рентабельность компании (10.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянское хозяйство "Андреев"