ООО "Кэскил" ИНН:1435039407 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76714937 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1275928911809
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30840938
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5585556212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года855562111197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12814116398021
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1163980202135
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12960116398020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1163980202136
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11264112507388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112507388-6854
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1696389632
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3896328990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1696389632
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3896328990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12960116398020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1163980202136
21103 Выручка за отчетный год291083079639864
21104 Выручка за предыдущий год307963986436222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год284652664824752
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год266482475241051
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год643414815112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год414815112-4829
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год643414815112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год414815112-4829
23503 Прочие расходы за отчетный год629275151
23504 Прочие расходы за предыдущий год2871511334
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14387314961
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год386114961-6163
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14386114242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год386114242-6620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (12960) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (643)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28465+0+0) = 2.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (643)/Выручка (29108) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (29108) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.858

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.642

Индекс Альтмана Z = 12.613

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (7.56), коэффициент текущей ликвидности (7.56), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (2.21%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники