ООО "Атолл" ИНН:1435041653 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76714995 ОКВЭД:51.17.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года164318441957
12104 Запасы на конец предыдущего года184419571384
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17681034894
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10348941329
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года341128782853
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года287828532733
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года341128782853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года287828532733
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300028782769
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года287827692491
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года411084
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года411084
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года341128782853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года287828532733
21103 Выручка за отчетный год503364611743054
21104 Выручка за предыдущий год461174305436389
21203 Себестоимость продаж за отчетный год502144600842776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год460084277636077
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1220278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1090312
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год122109278
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год109278312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122109278
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109278312
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122109278
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109278312

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (122)/Стоимость активов (3411) = 3.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50214+0+0) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (122)/Выручка (50336) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (122)/Выручка (50336) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.299

Индекс Альтмана Z = 13.796

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.3), коэффициент текущей ликвидности (8.3), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (0.24%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники