потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс" ИНН:1435043114 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76715138 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года408382381045420109
11504 Основные средства на конец предыдущего года380998420109263932
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года408382381045420109
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года380998420109263932
12103 Запасы на конец отчетного года819956309214181
12104 Запасы на конец предыдущего года38168141815849
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года434603254233169419
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года315578169419152373
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года696465545117
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года655451175288
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98334012987
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года344329872206
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года165165165
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года165165165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года524710327445191869
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года363908191869165881
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года933092708490611978
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года744906611978429813
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года190019001900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года190019001900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года190019001900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года190019001900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20659712174584755
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1510168475517979
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года724595584845525323
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года591990525323409934
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года931192706590610078
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года743006610078427913
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года933092708490611978
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года744906611978429813

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (933092) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.341

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 2.239

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.239<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники