ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ" ИНН:1435047172 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76715477 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года432101621
12104 Запасы на конец предыдущего года1016210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39401224458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12244580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80087130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года871300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года517299472079
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года994720790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года517299472079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года994720790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3961396110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3961100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121159862069
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года598620690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121159862069
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года598620690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года517299472079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года994720790
21103 Выручка за отчетный год39653068130712
21104 Выручка за предыдущий год42724307120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4834267207693
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3876376930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-869396123019
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3961230190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-869396123019
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3961230190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-869396123019
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3961230190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год403961843
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39618430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-909356521176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3565211760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-909)/Стоимость активов (5172) = -17.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-869)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4834+0+0) = -17.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-869)/Выручка (3965) = -21.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-909)/Выручка (3965) = -22.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.271

Индекс Альтмана Z = 6.757

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.66), коэффициент быстрой ликвидности (3.91), коэффициент текущей ликвидности (4.27), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-21.92%), рентабельность компании (-22.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"