РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА "ХОЛБОС" РОССИЙСКОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ИНН:1435047302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44075878 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3029220
12104 Запасы на конец предыдущего года2922160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года119116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50116276111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116276111141
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года144000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2251642990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1642991270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225164299133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года164299133157
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3212260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122603
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года193152273133
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года152273133154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2251642990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1642991330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225164299133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года164299133157
21103 Выручка за отчетный год7367239050
21104 Выручка за предыдущий год72390517160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7671913160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7583167910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-315325890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-355899250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-35000
23503 Прочие расходы за отчетный год34001716
23504 Прочие расходы за предыдущий год125001387
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-65000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-160000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-65000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-160000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-65000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-160000
41103 Поступления – всего за отчетный год736000
41193 Прочие поступления за отчетный год736000
41203 Платежи – всего за отчетный год801000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год67000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год449000
41293 Прочие платежи за отчетный год285000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-65000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-65000
61003 Остаток средств на начало отчетного года127276111197
62153 Членские взносы за отчетный год7367239050
62003 Поступило средств - всего за отчетный год7367239050
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1858120839
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год1126160
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год717860
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год696692589791
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год6035765280
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год271570
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год12820
63263 прочие за отчетный год6573520
63503 Прочие за отчетный год8712531172
63003 Использовано средств - всего за отчетный год8018837400
64003 Остаток средств на конец отчетного года62116276111

Финансовый анализ

Продажи

Продажи РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА "ХОЛБОС" РОССИЙСКОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Прибыль

Прибыль РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА "ХОЛБОС" РОССИЙСКОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Чистые активы

Чистые активы РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА "ХОЛБОС" РОССИЙСКОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-65)/Стоимость активов (225) = -28.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА "ХОЛБОС" РОССИЙСКОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (767+0+0) = -4.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА "ХОЛБОС" РОССИЙСКОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31)/Выручка (736) = -4.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА "ХОЛБОС" РОССИЙСКОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-65)/Выручка (736) = -8.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА "ХОЛБОС" РОССИЙСКОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА "ХОЛБОС" РОССИЙСКОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА "ХОЛБОС" РОССИЙСКОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА "ХОЛБОС" РОССИЙСКОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА "ХОЛБОС" РОССИЙСКОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.858

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.289

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.289

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.744

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА "ХОЛБОС" РОССИЙСКОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-4.21%), рентабельность компании (-8.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА "ХОЛБОС" РОССИЙСКОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА