ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЯКУТСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ (ТЕРРИТОРИАЛЬНАЯ) ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОГО ПРОФСОЮЗА АВИАЦИОННЫХ РАБОТНИКОВ" ИНН:1435048306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02644405 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года411116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1116336
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106411256411730
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125641173011165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106821257511746
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125751174611501
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106821257511746
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года125751174611501
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года648559455464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года594554643786
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года419666306282
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года663062827715
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106821257511746
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года125751174611501
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106821257511746
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года125751174611501
23403 Прочие доходы за отчетный год438464296
23404 Прочие доходы за предыдущий год464296200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год262818
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год281812
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год412436279
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год436278188
61003 Остаток средств на начало отчетного года120961174711501
62203 Целевые взносы за отчетный год99830631
62503 Прочие за отчетный год41200
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год175110686454
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год904268715235
63503 Прочие за отчетный год191517681920
64003 Остаток средств на конец отчетного года97831209711747

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (412)/Стоимость активов (10682) = 3.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (412)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.705

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия