ООО "Северное Соглашение" ИНН:1435049878 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76715664 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2330923810024632
11504 Основные средства на конец предыдущего года2381024456025151
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года233092381000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года238102445600
12103 Запасы на конец отчетного года94821328108099
12104 Запасы на конец предыдущего года13328940207286
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года92379197011615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года915011271015617
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12135410168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35421601621
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1884022832100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года228322088800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42150466421044514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4664245344049675
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42002461281043719
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4612845036049464
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1485140795
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5143080211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14851400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51430800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42150466421044514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4664245344049675
21103 Выручка за отчетный год1778022571031150
21104 Выручка за предыдущий год2257125909028246
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2187821466028043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2146624456022498
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4098000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1105000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4098110500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1105145300
23403 Прочие доходы за отчетный год2400145
23503 Прочие расходы за отчетный год5210317
23504 Прочие расходы за предыдущий год113705
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4126110400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1104131800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130087
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4126109102802
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1091131805691

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4126)/Стоимость активов (42150) = -9.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4098)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21878+0+0) = -18.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4098)/Выручка (17780) = -23.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4126)/Выручка (17780) = -23.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 127.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 63.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.443

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 283.797

Индекс Альтмана Z = 299.915

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (63.23), коэффициент текущей ликвидности (127.3), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-23.05%), рентабельность компании (-23.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники