ООО "КАРАТ" ИНН:1435050979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76715948 ОКВЭД:36.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года882929
12104 Запасы на конец предыдущего года2929126
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23959262
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59262106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2370471372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47137273
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26971092463
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1092463305
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26971092463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1092463305
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1985925287
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года935263207
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года713167176
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15720098
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года713167176
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15720098
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26971092463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1092463305
21103 Выручка за отчетный год826816771504
21104 Выручка за предыдущий год167715042915
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6484761611
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9276241096
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1784916893
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7508801819
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1784750893
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7501411819
23503 Прочие расходы за отчетный год9832765
23504 Прочие расходы за предыдущий год32361621
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1686718128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год718105198
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4814649
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120567279
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67256198

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1205)/Стоимость активов (2697) = 44.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1784)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6484+0+0) = 27.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1784)/Выручка (8268) = 21.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1205)/Выручка (8268) = 14.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.736

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.447

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.625

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.784

Х5 = Выручка/Активы = 3.066

Индекс Альтмана Z = 7.077

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.32), коэффициент быстрой ликвидности (3.66), коэффициент текущей ликвидности (3.78), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (21.58%), рентабельность компании (14.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники