ЯКУТСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ИНВАЛИДОВ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО ГЛУХИХ" ИНН:1435054691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03972034 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1570143713192218
11504 Основные средства на конец предыдущего года1437131922182224
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1570143713190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1437131922180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года406403158410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40315883526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года184332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1733222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5905762920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5762924120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2160201316112630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2013161126302772
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2127192213852605
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1922138526052564
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2127192213850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1922138526050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года339122625
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9122625208
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33912260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91226250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2160201316112630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2013161126302772
61003 Остаток средств на начало отчетного года33122
62203 Целевые взносы за отчетный год950018
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год892707723671
62503 Прочие за отчетный год13250137301425913430
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1668109117671099
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год12096128241265412498
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год48147334209
63503 Прочие за отчетный год415469334334
64003 Остаток средств на конец отчетного года13331

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2160) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 64.455

Индекс Альтмана Z = 69.37

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.58), коэффициент быстрой ликвидности (17.88), коэффициент текущей ликвидности (17.88), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники