ЯКУТСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЮЗ ПИСАТЕЛЕЙ ЯКУТИИ" ИНН:1435054701 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02918357 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года296529953028
11504 Основные средства на конец предыдущего года299530283061
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года23500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года320029953028
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года299530283061
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1846688
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17988277
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года184179199
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года179199319
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года338431743227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года317432273380
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года232113551396
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года207613961687
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232120762117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года207621172408
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года76500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года98500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года765985966
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года985966850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129113144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113144122
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года16900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года298113144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113144122
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года338431743227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года317432273380
21103 Выручка за отчетный год653763206039
21104 Выручка за предыдущий год632060395278
21203 Себестоимость продаж за отчетный год647662545951
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год625459515001
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год616688
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6688277
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год616688
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6688277
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год616688
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6688277
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)25000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)31100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6100
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)25000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)25000
36003 Чистые активы на 31232120760
41103 Поступления – всего за отчетный год653763200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год653763200
41203 Платежи – всего за отчетный год647663420
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год247626710
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год281622820
41293 Прочие платежи за отчетный год118413890
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год61-220
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период61-220
61003 Остаток средств на начало отчетного года6266
62503 Прочие за отчетный год765920966
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год7599811030
64003 Остаток средств на конец отчетного года1262

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (3384) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6476+0+0) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61)/Выручка (6537) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (6537) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.183

Индекс Альтмана Z = 2.577

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.577<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники