Первичная профсоюзная организация Федерального государственного учреждения "Якутское управление по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды" ИНН:1435060046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47699088 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5918
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1846
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года605537594
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года537594103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6640602
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5380149
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года664538602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года538602149
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года451126
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года663493490
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года493490143
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6640602
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5380149
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года664538602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года538602149
41103 Поступления – всего за отчетный год466738590
41193 Прочие поступления за отчетный год466738590
41203 Платежи – всего за отчетный год449829590
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7564070
41293 Прочие платежи за отчетный год374233660
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1694930
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1694930
61003 Остаток средств на начало отчетного года493490143
62203 Целевые взносы за отчетный год46679864340
62003 Поступило средств - всего за отчетный год466738594340
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год207320262340
63133 иные мероприятия за отчетный год207314190
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год767538286
63263 прочие за отчетный год76700
63503 Прочие за отчетный год165612921367
63003 Использовано средств - всего за отчетный год449638563993
64003 Остаток средств на конец отчетного года664493490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (664) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.547

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия