ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ -ЯКУТСКАЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ СТРОИТЕЛЬСТВА И ПРОМЫШЛЕННОСТИ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:1435060335 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02644517 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10192837
11504 Основные средства на конец предыдущего года1928370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1019280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1928370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22112012379
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12011779294
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2193193225753550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1946257535502913
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2414206826980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2066269836290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2424208727263666
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2087272636653207
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1373182524690
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1825246926380
13603 Резервный капитал на конец отчетного года639183192201
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года183192201164
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2012200826610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2008266128390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4127965695
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7965695184
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41279650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79658260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2424208727263666
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2087272636653207
61003 Остаток средств на начало отчетного года1825246926382788
62203 Целевые взносы за отчетный год4581417346153710
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1557138016621298
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2748265624601942
63503 Прочие за отчетный год728781662575
64003 Остаток средств на конец отчетного года1373182524692638

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2424) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.826

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.883

Индекс Альтмана Z = 10.546

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.32), коэффициент быстрой ликвидности (5.86), коэффициент текущей ликвидности (5.86), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия