ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЯКУТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОВЕТ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ'ЕДИНЕНИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО" ИНН:1435063671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:08715098 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5999381089712
11504 Основные средства на конец предыдущего года9381089712658
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59993810890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93810897120
12103 Запасы на конец отчетного года531241390
12104 Запасы на конец предыдущего года1241391850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года371486567330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48656783241
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3599161517591923
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1615175919233288
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4022222524650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2225246522530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4621316335542965
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3163355429654187
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года860860860860
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года860860860860
13603 Резервный капитал на конец отчетного года130397412771181
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года974127711811309
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2163183421370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1834213720410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года245813291417924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132914179242018
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2458132914170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132914179240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4621316335542965
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3163355429654187
21103 Выручка за отчетный год113839963104678930
21104 Выручка за предыдущий год99631046789307550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113839963104678930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99631046789307550
32005 Величина капитала на 3186086000
32006 Величина капитала на 31974127700
32008 Величина капитала на 311834213700
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)329000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)329000
33166 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)329000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)329000
33005 Величина капитала на 3186086000
33006 Величина капитала на 31130397400
33008 Величина капитала на 312163183400
36003 Чистые активы на 314449000
36004 Чистые активы на 311834000
41103 Поступления – всего за отчетный год141011088900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год141011088900
41203 Платежи – всего за отчетный год121181103300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2539247800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4782428800
41293 Прочие платежи за отчетный год4797426700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1983-14400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1983-14400
61003 Остаток средств на начало отчетного года974127711651309
62153 Членские взносы за отчетный год221199910710
62003 Поступило средств - всего за отчетный год221199920710
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год18251166584699
63133 иные мероприятия за отчетный год18259242870
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год571361327272
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1882130219590
64003 Остаток средств на конец отчетного года130397412771165

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЯКУТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОВЕТ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЯКУТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОВЕТ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЯКУТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОВЕТ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4621) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЯКУТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОВЕТ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11383+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЯКУТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОВЕТ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (11383) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЯКУТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОВЕТ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (11383) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЯКУТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОВЕТ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЯКУТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОВЕТ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЯКУТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОВЕТ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЯКУТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОВЕТ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЯКУТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОВЕТ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.88

Индекс Альтмана Z = 3.141

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЯКУТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОВЕТ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.46), коэффициент быстрой ликвидности (1.62), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЯКУТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОВЕТ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ