ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "СОЮЗ ТЕАТРАЛЬНЫХ ДЕЯТЕЛЕЙ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ВСЕРОССИЙСКОЕ ТЕАТРАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО)" - СОЮЗ ТЕАТРАЛЬНЫХ ДЕЯТЕЛЕЙ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) ИНН:1435064065 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03962863 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года511381297
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3813050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года511381305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3813130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года511381305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3813130
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года389283305
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2833130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года389283305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2833130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года511381305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3813130
32005 Величина капитала на 3128300
32008 Величина капитала на 3128300
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)10600
33005 Величина капитала на 3138900
33008 Величина капитала на 3138900
36003 Чистые активы на 3138900
36004 Чистые активы на 3128300
61003 Остаток средств на начало отчетного года38130529
62153 Членские взносы за отчетный год43810
62503 Прочие за отчетный год247719491709
62003 Поступило средств - всего за отчетный год252020301709
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год8000372
63133 иные мероприятия за отчетный год8000372
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год159012131366
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год159010861366
63003 Использовано средств - всего за отчетный год239019541738
64003 Остаток средств на конец отчетного года5113810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (511) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.189

Индекс Альтмана Z = 8.341

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.19), коэффициент быстрой ликвидности (4.19), коэффициент текущей ликвидности (4.19), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники