"ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ ФОНД СОЮЗА ХУДОЖНИКОВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)" ИНН:1435068944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02913302 ОКВЭД:91.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3571120712283
11504 Основные средства на конец предыдущего года207122832393
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3571120712283
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года207122832393
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года282168036621
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года680366215175
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1252490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24905
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года294670526621
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года705266215180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3865791228904
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года912289047573
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года231100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года273800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года231100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года273800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3634663856485
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года638564856528
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3634663856485
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года638564856528
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3865791228904
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года912289047573
21103 Выручка за отчетный год71581125010311
21104 Выручка за предыдущий год11250103118567
21203 Себестоимость продаж за отчетный год856200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9995082
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14041125010311
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1255103118485
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-140412552274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год125522748485
23504 Прочие расходы за предыдущий год9826451
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-140411572248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115722488035
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-140311572248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год115722487934

Финансовый анализ

Продажи

Продажи "ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ ФОНД СОЮЗА ХУДОЖНИКОВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Прибыль

Прибыль "ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ ФОНД СОЮЗА ХУДОЖНИКОВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Чистые активы

Чистые активы "ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ ФОНД СОЮЗА ХУДОЖНИКОВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1403)/Стоимость активов (38657) = -3.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов "ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ ФОНД СОЮЗА ХУДОЖНИКОВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8562+0+0) = -16.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж "ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ ФОНД СОЮЗА ХУДОЖНИКОВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1404)/Выручка (7158) = -19.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции "ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ ФОНД СОЮЗА ХУДОЖНИКОВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1403)/Выручка (7158) = -19.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании "ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ ФОНД СОЮЗА ХУДОЖНИКОВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности "ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ ФОНД СОЮЗА ХУДОЖНИКОВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности "ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ ФОНД СОЮЗА ХУДОЖНИКОВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности "ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ ФОНД СОЮЗА ХУДОЖНИКОВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств "ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ ФОНД СОЮЗА ХУДОЖНИКОВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.864

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -6.027

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства "ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ ФОНД СОЮЗА ХУДОЖНИКОВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-19.61%), рентабельность компании (-19.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность "ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ ФОНД СОЮЗА ХУДОЖНИКОВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"